Sapevi che nel 2021, le entrate fiscali rappresentavano oltre il 41% del PIL totale dell'intera Unione Europea? Sia che tu sia un imprenditore o un consumatore, è importante capire come funziona l'Imposta sul Valore Aggiunto, o IVA.
Questa imposta è qualcosa con cui tutti in Europa (e un totale di 170 paesi in tutto il mondo) devono fare i conti, e ci sono molte domande ad essa collegate. Cos'è l'IVA? Come funziona? Quali sono i vantaggi e gli svantaggi?
In questa guida completa, risponderemo a tutte le tue domande e ti aiuteremo a comprendere meglio l'IVA. Poi, ti forniremo uno strumento AutoIVA per aiutarti a calcolare correttamente l'IVA.
Cos'è l'IVA?
Cerchi una definizione di IVA? L'IVA sta per imposta sul valore aggiunto. È un'imposta applicata sulla vendita di beni e servizi. L'imposta è aggiunta al prezzo del prodotto o servizio, e il consumatore paga l'IVA al momento dell'acquisto dell'articolo.
L'IVA è un'imposta sul consumo, il che significa che alla fine è il consumatore a pagarla. Tuttavia, è responsabilità delle imprese riscuotere l'imposta e inviare il denaro al governo.
Questo significa che se sei un imprenditore individuale o un libero professionista che lavora in un paese con l'imposta sul valore aggiunto, dovrai anche tenerne conto per assicurarti di riscuoterla correttamente.
In generale, le aliquote IVA possono variare a seconda del paese, ma sono tipicamente intorno al 20%. Ad esempio, ogni paese dell'Unione Europea stabilisce la sua aliquota IVA, ma non può essere inferiore al 15%.
Anche se l'IVA può risultare una tassa complessa, alla fine fornisce entrate ai governi e contribuisce a finanziare i servizi pubblici.
Come Funziona l'IVA?
Quando vai al negozio, potresti non pensare all'imposta sul valore aggiunto (IVA) inclusa nel prezzo del tuo acquisto. Ma se guardi lo scontrino, è probabile che l'imposta sia elencata lì.
Come già detto, l'IVA è un tipo di imposta sul consumo che viene applicata sui beni e servizi in ogni fase del processo produttivo. In altre parole, è un'imposta sul valore che viene aggiunto a un prodotto o servizio in ogni fase, dalle materie prime alla vendita al dettaglio finale.
L'importo dell'IVA pagato si basa sul valore del prodotto, al netto di eventuali tasse già pagate sui materiali utilizzati per realizzarlo.
E per chi produce ed esporta prodotti fuori dal proprio paese? Alla fine dipende.
Nell'UE, ad esempio, non paghi l'IVA sui prodotti che esporti fuori dall'UE. Invece, paghi l'IVA (o le tasse sulle vendite negli Stati Uniti) al paese in cui esporti. Tuttavia, se vivi in Francia ed esporti un prodotto nei Paesi Bassi, per esempio, pagheresti l'IVA olandese.
In pratica, paghi l'IVA al paese in cui il consumatore finale godrà dei tuoi beni. Se offri servizi (diciamo che sei un libero professionista in Germania), allora paghi l'IVA in Germania, indipendentemente da dove sono i tuoi clienti.
Chi Paga l'IVA?
Il consumatore finale che acquista i beni o servizi paga l'IVA, e le imprese che riscuotono l'imposta sono responsabili di versarla al governo.
Quindi, sebbene alla fine siano i consumatori a pagare l'IVA, è responsabilità tua come venditore assicurarti che venga riscossa la giusta quantità di IVA. Questo significa che, come imprenditore o libero professionista, devi essere attento nel redigere le tue fatture per beni o servizi venduti.
Questo può essere un po' complicato, ma è importante assicurarsi di essere conformi alla legge. Controlla le aliquote e le regole dell'IVA nel tuo paese di residenza (o ovunque tu abbia registrato la tua attività) per essere sicuro di riscuoterla correttamente.
Quali Sono le Diverse Aliquote IVA?
L'aliquota IVA può variare a seconda del paese, ma di solito si attesta su pochi punti percentuali. Nell'UE, varia tra circa il 15% e il 30%.
Pur essendo importante controllare l'aliquota dell'IVA per il tuo paese specifico, ecco alcuni esempi rapidi delle aliquote IVA in tre grandi paesi europei.
Germania
In Germania, l'aliquota IVA standard è del 19%. Tuttavia, tale aliquota scende al 7% per articoli come libri e cibo. Tipicamente (come avviene in altri paesi dell'UE), i consumatori possono detrarre le tasse IVA dalle loro imposte sul reddito ogni anno.
Paesi Bassi
L'aliquota IVA nei Paesi Bassi è leggermente superiore rispetto a quella in Germania, attualmente fermandosi al 21%. Tuttavia, c'è un'aliqota ridotta dell'IVA del 9% e del 0%.
L'aliqota del 0% si applica solo agli imprenditori stranieri che svolgono attività in paesi al di fuori dei Paesi Bassi. L'aliqota del 9% è simile all'aliqota ridotta della Germania e si applica a beni comuni come libri, riviste, cibo e medicine.
Francia
L'aliquota IVA della Francia si colloca direttamente tra quella della Germania e dei Paesi Bassi, attestandosi al 20%. Tuttavia, simile ad altri paesi dell'UE, la Francia riduce questa aliquota al 10% per beni speciali.
Come si Calcola l'IVA?
Nella maggior parte dei paesi, calcoli l'IVA come percentuale del prezzo di vendita. Ad esempio, se un prodotto viene venduto per €100 e l'aliquota IVA è del 20%, il prezzo totale del prodotto sarebbe di €120 (€100 + €20).
Ricorda, l'IVA viene sempre calcolata sul prezzo di vendita prima di qualsiasi altro sconto o tassa. Oppure, potresti usare il nostro strumento AutoIVA per aiutarti a calcolare correttamente l'IVA.
Hai Bisogno di un Numero di Partita IVA Europeo?
Dunque, hai bisogno di un numero di partita IVA europeo se vivi e lavori in Europa? Dipende. I numeri di partita IVA europei vengono rilasciati alle imprese dalle autorità fiscali dello Stato membro dell'Unione Europea in cui l'impresa è registrata.
Il numero viene utilizzato per identificare l'impresa ai fini dell'imposta sul valore aggiunto. Quindi sì, se hai un'attività registrata per l'IVA in uno Stato membro dell'UE, avrai bisogno di un numero di partita IVA europeo.
Utilizzerai questo numero su tutte le fatture che emetterai ai clienti in altri Stati membri dell'UE.
Come si ottiene un numero di partita IVA europeo? Innanzitutto, dovrai registrarti per l'IVA nel tuo paese di origine (dove sei legalmente residente). Una volta che la domanda è stata approvata, ti verrà rilasciato un numero di partita IVA europeo valido in tutti gli Stati membri dell'UE.
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